Проверка самозанятых в 2020: где налоговики ищут фрилансеров

Специальный налоговый режим для самозанятых заработал в полную силу с 1 января 2020 года. Главной целью Федерального закона №422 является контроль и легализация коммерческой деятельности фрилансеров. Планируется, что государственный контроль сделок между физическими лицами поможет вывести предпринимателей из тени. Взамен самозанятым предлагается пониженная ставка налога на доходы и простой документооборот.

Данный эксперимент рассчитан на 10 лет и завершится в 2028 году, поэтому тем, кто хочет воспользоваться льготным налогообложением придется поторопиться.

Контроль за исполнением обязательств по льготному налогообложению возложен на налоговые органы. Они же будут проводить мероприятия по выявлению таких предпринимателей с целью проверки целостности отражения размера налогооблагаемой базы. О том, как будет вестись «охота» на самозанятых и кто в первую очередь попадет в поле зрения властей, расскажу в данной статье.

По каким параметрам налоговики будут следить за самозанятыми

Так называемая «охота» на самозанятых фрилансеров будет осуществляться путем оценки нескольких параметров. В соответствии с ФЗ-422 применять спецрежим можно при соблюдении следующих условий:

• Если общий годовой доход фрилансера не превышает 2,4 млн рублей.
• Если предприниматель самостоятельно оказывает услугу без привлечения наёмных работников.
• Льготная налоговая база формируется только из дохода по самозанятости.
• Доход не относится к списку запрещенных видов деятельности для самозанятых.

Поступление в налоговый орган информации о наличии у физического лица дополнительного дохода станет поводом к началу проверки. Также ориентирами для налоговиков станет отсутствие регистрации в качестве ИП и отсутствие поступлений в бюджет подоходного налога в размере 13% от полученного дохода.

С 2020 года перечень видов деятельности, которые могут быть отнесены к спецрежиму, значительно расширен. Если раньше это были няни, репетиторы и иной обслуживающий персонал, то теперь на самозанятость могут переходить арендаторы, перевозчики, юристы, бухгалтеры на удалёнке и т.д.

Как будут контролировать самозанятых в 2020 году

Вопрос, будут ли налоговики ловить самозанятых и принудительно заставлять платить налоги, относится к разряду предположительных. На этот счёт чёткого регламента в органах пока не существует. Однако это не значит, что фрилансеры могут как и прежде без опасений продолжать свою трудовую деятельность в обход законодательству. Косвенные инструменты, при помощи которых налоговики смогут выявлять неплательщиков, всё-таки существуют и уже практикуются. Поэтому для подстраховки будет нелишним узнать, как проводится предварительная «подпольная» проверка самозанятых.

Проверка аккаунтов в соцсетях

Многие фрилансеры продвигают свои услуги и товары именно в социальных сетях. За счёт правильно подобранной целевой аудитории многим удаётся раскрутиться за считаные месяцы. Наиболее часто предприниматели используют Инстаграм, ВК и Фейсбук. Кроме этого, фрилансеры любят регистрироваться на биржах, таких как FL.ru или Kwork. Несмотря на то, что об этом хорошо известно проверяющим органам, государство не может взять под полный контроль такие ресурсы. Вполне возможно, что налоговики сформируют штат сотрудников, которые будут заниматься мониторингом таких площадок с целью выявления недекларируемого дохода.

Проверка самозанятых по наводке «доброжелателей»

Заниматься массовой проверкой физических лиц налоговые органы пока не могут, так как для этого не разработан регламент и не сформирован штат. Однако им ничто не мешает проводить выборочную «охоту» на фрилансеров, которые не скрывают своей коммерческой деятельности. И помочь в этом отборе могут так называемые «доброжелатели» из числа обиженных клиентов или близких конкурентов.

Метод контрольной закупки

Данный способ применяется в качестве визуального доказательства осуществления коммерческой деятельности. Тайный заказчик или покупатель связывается с продавцом и осуществляет сделку. Далее по факту совершенной покупки налоговая инспекция проводит проверку на предмет своевременной уплаты подоходного налога. Если это не происходит в установленный срок, то предприниматель приглашается в налоговую для дачи объяснений.

Если вас вызвали на ковёр, и вы не смогли оправдаться, то налоговая инспекция имеет полное право составить на вас акт о неуплате подоходного налога и обязать вас его заплатить. После такого инцидента вы наверняка попадёте под пристальное внимание ИФНС и будете вынуждены легализировать свой бизнес.

Могут ли о вас рассказать банки

Банки всегда отслеживали и продолжают отслеживать все подозрительные переводы физических лиц. К категории подозрительных, как правило, попадают регулярные поступления от третьих лиц. Под пристальное внимание банков попадают даже те граждане, которые не ведут коммерческую деятельность, но регулярно занимаются внутренними транзакциями без пояснения платежа.

Однако, несмотря на такой контроль, банки пока не практикуют «слив» информации налоговикам. Получить сведения о движении денежных средств можно только по официальному запросу. Кроме того, банки наоборот стимулируют самозанятых выходить из тени путем создания для них специальных пакетов услуг.

Как обойти закон и не платить налог на самозанятость

За неуплату подоходного налога законодательством предусмотрен штраф. Согласно ст.129.13 НК РФ нарушение сроков передачи сведений о доходе самозанятых влечет за собой наложение штрафа в размере 20% от суммы дохода. При повторном нарушении законодательства в течение полугода взысканию подлежит вся сумма дохода. Наказание довольно строгое, поэтому задумываясь о том, как не платить налог на самозанятость, нужно адекватно оценить возможные последствия.

Если вы несмотря на закон всё-таки решили остаться в «тени», то вам нужно сделать свой доход менее приметным. Я советую обратить внимание на следующие моменты:

1. Как правило, общий доход фрилансера в большинстве случаев складывается из небольших платежей. Под подозрение банка вы можете попасть только после того, как сумма ваших поступлений превысит 500 тыс. рублей в месяц. В этой ситуации банк может заинтересоваться источником поступления средств и временно заблокировать счёт. Однако если ваши доходы не дотягивают до такой суммы, то вряд ли налоговики вами заинтересуются.
2. Во избежание нежелательного внимания к собственному доходу можно часть клиентов перевести на наличный расчёт. Естественно, если вы работаете удаленно, это будет не совсем удобно. Однако для такой категории самозанятых фрилансеров, как визажисты, парикмахеры, мастера, это вполне реально.
3. Попробуйте сократить рекламу собственных услуг в социальных сетях. А взамен найдите другие способы продвижения. Например, это может быть наработанная клиентская база, визитки, «сарафанное радио».

Экспериментальный режим льготного налогообложения разработан государством с целью снижения налоговой нагрузки граждан, занимающихся собственным делом без привлечения рабочей силы. Для самозанятых введена минимальная налоговая ставка, которая не бьёт по кошельку и при этом даёт возможность официально задекларировать свой доход. Легализация бизнеса, помимо душевного спокойствия, это также и ваш авторитет, который имеет большое значение в коммерческой сфере.

Проверка самозанятых в реестре

На официальном сайте налоговой службы запущен сервис, в котором совершенно бесплатно можно проверить статус налогоплательщика. Этот ресурс можно условно назвать реестром самозанятых. На сайте не нужно регистрироваться. Идентификация физического лица проводится по ИНН.

Для кого проверка самозанятого будет актуальна? В первую очередь, это заказчики или работодатели, заключающие с фрилансерами официальные договора. Подтверждение статуса самозанятого решает вопросы с уплатой налогов, а также помогает избежать неприятностей с Трудовой инспекцией.

На сайте налоговой можно уточнить статус налогоплательщика на конкретную дату, что особенно актуально в период пандемии. Многие из-за вынужденного перерыва были вынуждены свернуть свой бизнес с целью получения дополнительной помощи от государства, например, оформления пособия по безработице.